Impresszum | Copyright © 2026 Budapesti Műszaki és Gazdaságtudományi EgyetemBME
BUDAPESTI MŰSZAKI ÉS GAZDASÁGTUDOMÁNYI EGYETEM
PÉNZÜGYI ÜGYREND
636 / 2004. (VII. 15.) Rektori Utasítás
a hallgatói pénzügyek kezeléséről
Egybeszerkesztve az 5 / 2005. (IV. 11.) és a 116 / 2005. (II. 1.) Rektori Utasítás módosításaival
Jelen utasítás A hallgatói előirányzat felhasználási rendjéről, a hallgatók részére nyújtott támogatásokról és az általuk fizetendő díjakról és térítésekről szóló szabályzat végrehajtásához kapcsolódik.
2005. április 11.
ÁLTALÁNOS RENDELKEZÉSEK
1. A Budapesti Műszaki és Gazdaságtudományi Egyetem (továbbiakban: Egyetem) Rektora az Egyetemi Tanács által 2002. június 24-én elfogadott és 2003. november 24-én, 2004. április 23-án, 2005. január 31-én módosított "A hallgatói előirányzat felhasználási rendjéről, a hallgatók részére nyújtott támogatásokról és az általuk fizetendő díjakról és térítésekről szóló szabályzat" (továbbiakban: TJSZ) végrehajtására a vonatkozó jogszabályok és szabályzatok figyelembevételével, az EHK egyetértésével az alábbi rektori utasítást (a továbbiakban: Utasítást) adja ki.
2. Az Utasítás a felsőfokú szakképzésben, alapképzésben, kiegészítő alapképzésben, szakirányú továbbképzésben és doktori képzésben résztvevő hallgatók egyetemmel kapcsolatos pénzügyeire vonatkozik.
3. Az Utasításban a GMF a Gazdasági és Műszaki Főigazgatóságot, az EGR az Egységes Gazdálkodási Rendszert, a GIRO a GIRO Elszámolásforgalmi Rt. eljárását, a Neptun Üzemeltetés az Egyetemi Informatikai Szolgáltató Központ Hallgatói Rendszerek Csoportot, a NEPTUN a Neptun Hallgatói Információs és Pénzügyi Rendszert, a KTH a Központi Tanulmányi Hivatalt, a DH a Dékáni Hivatalt, a KHK a Kari Hallgatói Képviseletet, az EHK az Egyetemi Hallgatói Képviseletet, a DIK a Diákközpontot, a PÁSZOCAL keret a pályázati, szociális és alanyi jogon jutatott támogatások kari keretét jelöli. A hallgatóhoz képzése kapcsán hozzárendelt szervezeti egység a hallgatót képzése kapcsán adminisztráló szervezeti egységet, a DH-t vagy a KTH-t, az Szja. tv. a 1995. évi CXVII. törvényt jelenti.
4. Az Utasítást a DIK gondozza.
A PÉNZBELI JUTTATÁSOK MEGÁLLAPÍTÁSA
5. Hallgatói pénzbeli juttatások forrásai:
5.1. A mindenkori költségvetési törvényben megállapított hallgatói támogatások:
5.1.1. hallgatói normatíva,
5.1.2. lakhatási támogatás,
5.1.3. tankönyv- és jegyzettámogatás,
5.1.4. köztársasági ösztöndíj,
5.1.5. doktorandusz ösztöndíj,
5.1.6. doktorandusz tankönyv- és jegyzettámogatás.
5.2. Külső szervezetek támogatásai:
5.2.1. külföldi hallgatók hallgatói normatíván túli támogatása,
5.2.2. esélyt a tanulásra támogatás,
5.2.3. bursa hungarica ösztöndíj,
5.2.4. egyéb, nem egyetemi szervezetek támogatása.
5.3. Egyetemi Tanács döntése alapján fizetett támogatások:
5.3.1. nyelvvizsgadíj visszatérítés,
5.3.2. ifjúságpolitikai pénzeszközökből intézményi egyszeri juttatás.
5.4. Gazdálkodó Egység döntése alapján fizetett egyéb támogatás:
5.4.1. gazdálkodó egység támogatás.
6. Az 5.1. bekezdésben felsorolt költségvetési támogatások jogszabály alapján kerülnek az egyetemhez. Az Oktatási Minisztérium által meghatározott előirányzatokról a GMF írásban értesíti a DIK-et. Az 5.2. bekezdésben rögzített támogatásokról külső szervezetek vagy jogszabályok döntenek. Az 5.3.1. bekezdésben rögzített támogatás keretösszegéről az Egyetemi Tanács dönt az éves költségvetésében. Az 5.3.2. bekezdésben rögzített támogatás keretösszegéről az EHK dönt a DIK egyetértésével az Egyetemi Tanács által elfogadott éves költségvetés alapján. Az 5.4. bekezdésben rögzített támogatások forrásai a Gazdálkodó Egység rendelkezésére álló keretek.
7. A mindenkori költségvetési törvény, az 51/2002. (III. 26.) Korm. rend. és a TJSZ 2. § (2) bekezdés alapján az 5.1.1., 5.1.2., 5.1.3. bekezdésekben meghatározott normatív támogatásokat egyetemi szinten össze kell vonni egyetemi hallgatói juttatási keretösszeggé.
8. Az EHK a TJSZ 3. § (3), (5) bekezdésekben rögzített keretek nagyságáról tárgyév január 20 ig dönt. A TJSZ 3. § (6) bekezdésben rögzített keretek felhasználásának megkönnyítése érdekében a DIK havi normatívákat határoz meg január 31-ig, úgy, hogy a felosztás évi 11 kifizetést vegyen figyelembe. A döntésről a DIK a döntéstől számított öt munkanapon belül tájékoztatja a KHK-kat, a DH-kat és a KTH-t.
9. Azok a hallgatók, akik június hónapban juttatásban részesültek, és szeptember hónapban az adott félévre beiratkoztak, a félév elején, a júniusi havi tanulmányi ösztöndíjjal és rendszeres szociális támogatással megegyező nagyságú és jogcímű juttatásban részesülnek.
10. A 8. bekezdésben meghatározott kereteket a KHK-k a TJSZ 4. § (1), 6. § (1) 17.§ (1) bekezdések alapján a Dékán, vagy az általa megbízott dékánhelyettes egyetértésével kari tanulmányi ösztöndíj keretre és kari PÁSZOCAL keretre osztják fel. A döntésről a KHK-k tárgyév február 15-ig tájékoztatják az EHK-t és a DIK-et. A DIK a döntésekről február 28-ig tájékoztatja a GMF-et és a KTH-t. A tájékoztatással egyidejűleg a DIK az előző éves létszámadatok alapján átcsoportosítja a felosztott kari kereteket a KTH-nak.
11. A kari tanulmányi ösztöndíj keret terhére csak tanulmányi ösztöndíj folyósítható. A KTH a szorgalmi időszak negyedik hetének első munkanapjáig lezárja az indexeket. Az ösztöndíj átlagokat a KTH az indexek lezárását követő munkanapon hirdetőtábláján is közzéteszi. Az ösztöndíj átlaggal kapcsolatban a nyilvánosságra hozástól számított három munkanapon belül, a KTH-ban megtett hallgatói észrevételeket a KHK-k az első kifizetésnél figyelembe veszik. A keretfelhasználáshoz szükséges adatokat a KTH a félév negyedik hetének utolsó munkanapján szolgáltatja a KHK-k számára, az általuk kért formában és adattartalommal. Az adatokat a KHK elnöke által, írásban megbízott személy veszi át a KTH-ban. Az adatok szabályzatok szerinti kezeléséért a KHK elnöke felel. Tanulmányi ösztöndíj odaítélése a TJSZ alapján történik. A KHK-k a döntést a félév hatodik hetének első munkanapjáig hozzák meg. A döntéssel kapcsolatos dékáni egyetértés megszerzése a KHK feladata. Tévesen megállapított ösztöndíjakkal kapcsolatban felülvizsgálati kérelemmel a hallgatók az első kifizetéstől számított 15 munkanapon belül élhetnek, hivatali ügyet indítva a KTH-ban. A kérelmet a KTH három munkanapon belül továbbítja a KHK-nak. A KHK a felülvizsgálat eredményéről 10 munkanapon belül tájékoztatja a hallgatót és a KTH-t.
12. A kari PÁSZOCAL keretet a TJSZ 5. §, 6. §, 8. §, 17. § (1) bekezdései alapján a KHK-k osztják fel a Dékán, vagy az általa megbízott dékánhelyettes egyetértésével:
12.1. kari BME ösztöndíj keretre,
12.2. szociális támogatás keretre,
12.3. kari szintű egyéb egyszeri támogatás keretre,
12.4. tankönyv- és jegyzettámogatás keretre
12.5. készpénzes lakhatási támogatás keretre.
13. A 12.1., 12.2., 12.3., 12.4., 12.5. bekezdésekben meghatározott keretek felhasználásáról a TJSZ 17. § (1) bekezdés alapján a KHK dönt a Dékán, vagy az általa megbízott dékánhelyettes egyetértésével. A keretek felhasználásához szükséges adatokat a KTH az igénylés bejelentésétől számított öt munkanapon belül szolgáltatja a KHK-k számára, az általuk kért formában és adattartalommal.
14. A TJSZ 3. § (5) bekezdésben meghatározott keretet az EHK a DIK egyetértésével tárgyév február 15-ig felosztja:
14.1. egyetemi szintű egyéb egyszeri támogatás keretre,
14.2. egyetemi BME ösztöndíj keretre,
14.3. tankönyv és jegyzet előállításra szánt keretre.
15. A DIK a 8., 14. bekezdésben említett keretek felosztásról tárgyév február 28-ig értesíti a GMF et.
16. A tárgyévre érvényes jogosult hallgató létszámadatok alapján a DIK a 10., 14. bekezdésekben említett keretek korrekciójáról december 1-ig értesíti a KTH-t, az EHK-t, a KHK-kat és a GMF et.
17. A 12.1, 12.2, 12.3, 12.4, 14.1., 14.2. bekezdésekben meghatározott keretek terhére csak a nevükben jelölt támogatás folyósítható. A TJSZ 3. § (4) bekezdésben rögzített keret, a 14.3. bekezdésben meghatározott keretek terhére hallgatói kifizetés nem folyósítható.
18. A kari maradvány a 11., 12.1., 12.2., 12.3., 12.4., 12.5. bekezdésekben meghatározott keretek maradványainak összevonásával, az egyetemi maradvány a TJSZ 3. § (4) bekezdésben, 14.1., 14.2, 14.3. bekezdésekben meghatározott keretek maradványainak összevonásával keletkezik. Az összevonás minden tárgyév végén a 8. bekezdésben meghatározott 11. kifizetés után történik meg. A kari szintű keretek maradványairól a GMF a tárgyév utolsó kifizetésétől számított öt munkanapon belül tájékoztatja a DIK-et. Az egyetemi szintű maradványból a karok létszámarányosan részesülnek az EHK-nak a DIK egyetértésével, legkésőbb december 5-ig hozott döntése alapján. A kar által felhasználható maradvány az egyetemi szintű maradványból átadott összegből és a kari maradványon lévő összegből tevődik össze. A felhasználható összegről a DIK az EHK döntésétől számított öt munkanapon belül tájékoztatja a KHK-kat, a DH-kat, a GMF-et és a KTH-t. A kar által felhasználható maradványról a TJSZ 17. § (1) alapján a KHK dönt a Dékán vagy az általa megbízott dékánhelyettes egyetértésével. A maradványkeret terhére csak év végi egyszeri támogatás folyósítható.
19. Az 5.1.4. bekezdésben meghatározott keretből csak köztársasági ösztöndíj folyósítható.
20. Az 5.1.5. bekezdésben meghatározott keretből csak doktorandusz ösztöndíj folyósítható.
21. Az 5.1.6. bekezdésben meghatározott keret terhére folyósított doktorandusz tankönyv és jegyzettámogatás odaítéléséről a TJSZ 4. § (8), 17. § (1) bekezdések alapján a KHK dönt a Dékán, vagy az általa megbízott dékánhelyettes egyetértésével. A keret felhasználásához szükséges adatokat a DH az igénylés bejelentésétől számított öt munkanapon belül szolgáltatja a KHK számára, az általa kért formában és adattartalommal.
22. Az 5.2. bekezdésben meghatározott, a külső szervezetek által folyósított keretek az általuk meghatározott módon használhatóak fel.
23. Az 5.3.1. bekezdésben meghatározott keret terhére a TJSZ 10. § (2)-(3) bekezdésekben meghatározott nyelvvizsgadíj visszatérítés folyósítható.
24. Az 5.3.2. bekezdésben meghatározott keret terhére egyéb egyszeri támogatás folyósítható. A keret felhasználásáról az EHK dönt a DIK egyetértésével.
25. Az 5.4. bekezdésben meghatározott keret terhére a TJSZ 10. § (4) bekezdésben meghatározott juttatás folyósítható. A keret felhasználásához szükséges adatokat a hallgatóhoz képzése kapcsán hozzárendelt szervezeti egység az igényléstől számított öt munkanapon belül szolgáltatja a Gazdálkodó Egység számára, az általa kért formában és adattartalommal.
26. ATJSZ 3. § (4) bekezdésben meghatározott keret:
26.1. kollégium bérlésére,
26.2. kollégium férőhely bővítésére,
26.3. kollégium céljára szolgáló épület vásárlására
használható fel. Felhasználásról a TJSZ 17. § (3) bekezdés alapján az EHK dönt a DIK egyetértésével.
27. A 14.3. bekezdésben meghatározott keret csak tankönyv és jegyzet előállítására használható fel. Felhasználásról a TJSZ 17. § (3) bekezdés alapján az EHK dönt a DIK egyetértésével.
28. Az 5.2.1. bekezdésben meghatározott keretek csak jogszabály vagy szerződés által meghatározott módon használható fel.
29. A hallgató a TJSZ 10. § (2)-(3) alapján nyelvvizsgadíj visszatérítés igényét a hallgatóhoz képzése kapcsán hozzárendelt szervezeti egységnél kezdeményezheti. Amennyiben a hallgatóhoz képzése kapcsán hozzárendelt szervezeti egység nem tudja egyértelműen eldönteni, hogy a TJSZ 10. § (2) bekezdésben leírtaknak megfelel a nyelvvizsga bizonyítvány, úgy a hallgatóhoz képzése kapcsán hozzárendelt szervezeti egység kikéri a Nyelvi Intézet véleményét, és az alapján dönt. A hallgatóhoz képzése kapcsán hozzárendelt szervezeti egység ellenőrzi a vizsgadíjak befizetését igazoló dokumentumokat, valamint hogy a hallgató jogosult e nyelvvizsgadíj visszatérítésre.
29.1. Amennyiben a hallgató nyelvvizsgadíj visszatérítésre jogosult, akkor a hallgatóhoz képzése kapcsán hozzárendelt szervezeti egység
29.1.1. a kifizetendő összeget,
29.1.2. a nyelv megjelölését,
29.1.3. a vizsga fokát,
29.1.4. a vizsga típusát,
29.1.5. a vizsgadokumentum vagy a bizonyítvány vagy az igazolás számát
bejegyzi a NEPTUN-ba, és a visszatérítendő összeget a következő kifizetési időponttal utalványozza. A KTH az utalványrendeletet július és augusztus kivételével a hónap utolsó napján készíti el.
29.2. Amennyiben a hallgató korábban már kapott nyelvvizsgadíj visszatérítést vagy kedvezményt a kedvezmény alapját képező dokumentumban meghatározott nyelvvizsgára, úgy az beleszámít a hallgató nyelvvizsgadíj visszatérítés keretébe, és a továbbiakban arra nyelvvizsgadíj visszatérítést nem adható.
30. A hallgatói pénzbeli juttatások kifizetése során:
30.1. a 11., 12.1., 12.2., 12.3., 12.4., 12.5. bekezdésekben meghatározott támogatások esetén a KTH,
30.2. a 20., 21. bekezdésekben meghatározott támogatások esetén a DH,
30.3. a 14.1., 14.2., 19., 22., 24. bekezdésekben meghatározott támogatások esetén a DIK,
30.4. a 18., 23., 25. bekezdésekben meghatározott támogatások esetén a hallgatóhoz képzése kapcsán hozzárendelt szervezeti egység
a másodlagos utalványozó.
31. A hallgatói pénzbeli juttatásokról született döntéseket az elsődleges utalványozók vagy egyéni kifizetésekre lebontott listaként, vagy ezzel egyenértékű egyértelmű algoritmusként adják át a másodlagos utalványozóknak, a másodlagos utalványozó által meghatározott formában és módon.
32. Hallgatói pénzbeli juttatás kifizetése csak aktív féléves hallgatóknak lehetséges, kivéve ha a hallgató a kifizetés kezdeményezésének időpontjában jogosult volt az összeg felvételére, és a kifizetés tárgyév december 31-ig megvalósulhat.
BE- ÉS KIFIZETÉSI JOGCÍM-AZONOSÍTÓK
33. Be- és kifizetési jogcím-azonosítókat a másodlagos utalványozók kezdeményezésére a GMF képezhet az EGR-ben. A létrehozott jogcím-azonosítókról a GMF öt munkanapon belül tájékoztatja a Neptun Üzemeltetést.
34. A be- és kifizetési jogcím-azonosítók felvitelét a NEPTUN rendszerben és azok időponthoz (időtartamhoz) rendelését az Neptun Üzemeltetés végzi. A be- és kifizetési jogcím-azonosítók a hozzájuk rendelt érvényességi dátum után nem használhatóak fel.
35. A be- és kifizetési jogcím-azonosítóknak a NEPTUN-ban és az EGR-ben egységesnek kell lenniük, egységességükért az érintett szervezeti egységek a felelősek.
A PÉNZBELI JUTTATÁSOK KIFIZETÉSE
36. A 30.1., 30.2., 30.4. bekezdésekben meghatározott utalványozások esetén:
36.1. A másodlagos utalványozó utalványrendelettel a teljes összeg és a tételes lista azonosítójának megjelölésével utalványozza a kifizetést. A másodlagos utalványozó az utalványrendelet eredeti példányát megküldi a Neptun Üzemeltetés részére.
36.2. Az Neptun Üzemeltetés a beérkezett kifizetési tételekről összesített GIRO átutalási fájlt készít - kiegészítve mindazokkal a hallgatói adatokkal, amelyek a kifizetés EGR ben történő regisztrálásához szükségesek - és azt az egyetemi hálózaton keresztül átküldi a GMF részére.
36.3. Adat vagy fedezethiány esetén az utalványrendeletet javítás céljából a GMF visszaküldi a Neptun Üzemeltetés részére.
36.4. A különböző jogcímű kifizetések fedezetvizsgálat és adóazonosító jel ellenőrzés után továbbításra kerülnek a GIRO rendszeren keresztül a hallgatók magánbankszámlájára. Amennyiben a hallgatónak a NEPTUN-ban nem szerepel az adóazonosító jele vagy a bankszámla száma, úgy számára kifizetés nem folyósítható. Ha a hallgató a hiányzó adóazonosító jelet, bankszámla számot tárgyfélévben a NEPTUN-ba bejegyezteti, úgy a kifizetés a bejegyzést követő, az adott jogcímre vonatkozó első kifizetési időpontban történik. A kifizetés nem eshet tárgyféléven kívülre.
36.5. A Neptun Üzemeltetés az egyes kifizetésekről és a fájlban szereplő összes kifizetésről pénzügyi kódok és bankok szerinti összesítést készít, amit visszaigazolásként megküld a másodlagos utalványozóknak és a GMF-nek.
37. A 30.3 bekezdésben meghatározott utalványozások esetén:
37.1. A másodlagos utalványozó lekéri a NEPTUN-ból az érintett hallgatók kifizetéshez szükséges adatait és a kifizetési tételekről a Neptun Üzemeltetés által megadott formátumú fájl(oka)t megküldi a Neptun Üzemeltetés részére.
37.2. A Neptun Üzemeltetés a fájl beolvasásával előírja a kifizetéseket, majd elkészíti a tételes kifizetési listát, amit ellenőrzésre megküld a másodlagos utalványozónak. A másodlagos utalványozó jóváhagyása alapján a Neptun Üzemeltetés véglegesíti a listát és ennek egy másolatát megküldi a másodlagos utalványozónak. Ez a végleges lista tekintendő a 36.1. bekezdésben leírt utalványrendeltnek. A másodlagos utalványozó a végleges listát megküldi a GMF részére fedezetellenőrzés céljából. Az eljárásrend innentől megegyezik a 36.2., 36.4., 36.5. bekezdésekben leírtakkal.
37.3. Amennyiben a juttatásra a hallgató jogosult volt, ám neki fel nem róható okból a kifizetés nem valósult meg, és státusza passzívra változott, úgy a kifizetést a Neptun Üzemeltetés a másodlagos utalványozó írásos kérelme alapján végzi.
38. Téves hallgatói befizetés visszatérítését a hallgató tárgyév december 31-ig kezdeményezheti.
38.1. Amíg a hallgató befizetése a függőszámlán van, addig a téves befizetés visszafizetését a hallgató a Neptun Üzemeltetésnél kezdeményezheti.
38.2. Ha a befizetett összeg az Egyetem Magyar Államkincstárnál vezetett számlájára került a hallgató a visszatérítést annál a szervezeti egységnél kezdeményezheti, ahová a tévesen befizetett összeget utalta. Ez a szervezeti egység kezdeményezi a GMF-en a téves összeg visszautalását a hallgató bankszámlájának megjelölésével az erre a célra szolgáló nyomtatvány felhasználásával. A GMF a visszautalásról rendelkező nyomtatvány átvételét követő három munkanapon belül elindítja az átutalást a tévesen befizető hallgató bankszámlájára. Az összeg az Egyetem számlájáról történő leemelését követő munkanapon a GMF értesíti a visszautalást kezdeményező szervezeti egységet a bankkivonat hitelesített másolatával. Az értesítés alapján a szervezeti egység köteles a befizetett tételt stornózni a NEPTUN-ban.
39. A juttatások kifizetésekor - a tanulmányi félévek első hónapjának kivételével - a másodlagos utalványozó az utalványrendeletet havonta, legkésőbb a tárgyhó 10-ét, illetve külföldi hallgatók részére történő kifizetés esetén 25-ét megelőző harmadik munkanapon eljuttatja a Neptun Üzemeltetés részére.
40. A havonta folyósítandó juttatások kifizetésének ütemezését a DIK igazgatója határozza meg, az EHK egyetértésével a félév szorgalmi időszakának kezdetéig. A kifizetések ütemezéséről a DIK legkésőbb a regisztrációs hét végéig tájékoztatja a GMF-et, a Neptun Üzemeltetést, a KTH-t és a DH-kat.
41. Tárgyév végén a GMF a szorgalmi időszak vége előtt egy, a december havi kifizetést követő külön kifizetési időpontot biztosít. Ezen külön kifizetési időpont alkalmával kerül kifizetésre a maradvány.
A KIFIZETÉSEKKEL KAPCSOLATOS DOKUMENTUMOK
42. A Neptun Üzemeltetés a beérkezett véglegesített karonkénti és kifizetési jogcímenkénti rendezettségű kifizetési listákból kifizetési köteget és hozzá tartozó meghatározott formátumú dbf fájlt állít össze.
43. A kifizetési köteget egy papír alapú aláírással hitelesített dokumentáció kísér, amelyet a Neptun Üzemeltetés készít el és ad át a GMF-nek.
44. A papír alapú kísérő dokumentáció tartalma:
44.1. a hozzá tartozó fájl neve,
44.2. a kötegben szereplő utalványrendeletek végösszeg szerinti felsorolása,
44.3. kötegösszesítő a kifizetések kar / jogcím szerinti részletezésével,
44.4. pénzügyi kód / utalványrendelet szerinti összesítés,
44.5. NEPTUN-jogcím / utalványrendelet szerinti összesítés,
44.6. bankok szerinti összesítés,
44.7. az utalványrendeletek eredeti példányai.
A HALLGATÓI BEFIZETÉSEK JOGCÍMEI
45. A hallgatói befizetések jogcímei:
45.1. beiratkozási díj,
45.2. TIRIS kártya díj,
45.3. átvételi eljárási díj,
45.4. tantárgybefogadási díj,
45.5. leckekönyv díj,
45.6. diákigazolvány térítési díj,
45.7. diákigazolvány eljárási díj,
45.8. ideiglenes diákigazolvány díj,
45.9. tandíj,
45.10. költségtérítés,
45.11. különeljárási díj,
45.12. vizsgaismétlési díj,
45.13. kollégiumi térítési díj,
45.14. kártérítési díj,
45.15. visszatérítés,
45.16. szolgáltatási díj,
45.17. oklevél díj,
45.18. idegen nyelvű oklevél melléklet díj.
A BEFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉGEK MEGÁLLAPÍTÁSA, KIROVÁSA
46. A 45.1., 45.2., 45.3., 45.4., 45.5., 45.16., 45.17., 45.18. bekezdésekben meghatározott befizetési jogcímekre történő befizetéseket a TJSZ 16. § (1)-(2) bekezdések alapján az érintett szervezeti egység határozza meg az EHK egyetértésével.
47. A 45.6., 45.7., 45.8. bekezdésekben meghatározott befizetési jogcímekre történő befizetéseket a "A BME ideiglenes szabályzata a diákigazolványok kezeléséve összefüggő feladatokról" szabályzat határozza meg.
48. A 45.14. bekezdésben meghatározott befizetési jogcímre történő befizetéseket "Hallgatók fegyelmi és kártérítési szabályzata"-ban meghatározott bizottság határozza meg.
49. A 45.11., 45.12. bekezdésekben meghatározott befizetési jogcímekre történő befizetéseket a TJSZ 15. §-a alapján a "Tanulmányi és Vizsga Szabályzat" valamint más szabályzatok határozzák meg.
50. A 45.9. bekezdésben meghatározott befizetési jogcímre történő befizetéseket a TJSZ 12. §-a alapján minden félévben a szorgalmi időszak negyedik hetének harmadik munkanapjáig kell megállapítani. Az államilag finanszírozott képzésben részt vevő külföldi hallgató tandíja azonos a magyar hallgatók tandíjával. Tévesen megállapított tandíjakkal kapcsolatban fellebbezéssel a hallgatók a tandíj kirovásától számított 15 munkanapon belül élhetnek, hivatali ügyet indítva a KTH-ban.
51. A 45.10. bekezdésben meghatározott befizetési jogcímre történő befizetéseket a TJSZ 13. §-a alapján, az ott meghatározott személyek és testületek határozzák meg, és a szorgalmi időszak második hetének utolsó munkanapjáig tájékoztatják a KTH-t és a DIK-et. A TJSZ 13. § (4) bekezdésében leírt kedvezmény igénybe vételét a hallgató a szorgalmi időszak második hetének végéig a hallgatóhoz képzése kapcsán hozzárendelt szervezeti egységnél jelentheti be. Tévesen megállapított költségtérítésekkel kapcsolatban fellebbezéssel a hallgatók a költségtérítés kirovásától számított 15 munkanapon belül élhetnek, hivatali ügyet indítva a KTH-ban.
52. A TJSZ-ben rögzített költségtérítés-kedvezményekről alapképzésben résztvevő hallgatók esetén a Dékáni Hivatal legkésőbb a szorgalmi időszak harmadik hetének utolsó munkanapjáig értesíti a KTH-t. A hallgatóhoz képzése kapcsán hozzárendelt szervezeti egység a megítélt kedvezménynek megfelelően korrigálja a költségtérítés értékét a szorgalmi időszak negyedik hetének első munkanapjáig.
53. A 45.13. bekezdésben meghatározott befizetési jogcímre történő befizetéseket a TJSZ 14. §-a alapján, az ott meghatározott testületek határozzák meg.
54. A 45.15. bekezdésben meghatározott befizetési jogcímre történő befizetéseket a másodlagos utalványozó szervezeti egység határozza meg. A hallgató köteles 60 napon belül az egyetem Magyar Államkincstárnál vezetett bankszámlájára visszautalni a számára tévesen kifizetett összeget. A pénz visszaérkezését követően a GMF jóváírja a tévesen kifizetett összeget az érintett kifizetési jogcím keretén és erről bevételi értesítőn értesíti a másodlagos utalványozó szervezeti egységet továbbá a kifizetés elsődleges utalványozóját.
55. A 45.1., 45.2., 45.3., 45.4., 45.5., 45.6., 45.7., 45.8., 45.9., 45.14., 45.17., 45.18. bekezdésekben meghatározott befizetési jogcímekre történő befizetések kirovója a hallgatóhoz képzése kapcsán hozzárendelt szervezeti egység. A 45.10. bekezdésben meghatározott befizetési jogcímre történő befizetések kirovója lehet a hallgatóhoz képzése kapcsán hozzárendelt szervezeti egység vagy tanszék. Amennyiben a 45.10. bekezdésben meghatározott befizetési jogcímre történő befizetés kirovója tanszék, úgy a köteg kiírását a Neptun Üzemeltetésnél kezdeményezheti. A 45.11., 45.12. bekezdésekben meghatározott befizetési jogcímekre történő befizetések kirovója a döntéshozó szervezeti egység. A 45.15. bekezdésben meghatározott befizetési jogcímre történő befizetések kirovója a másodlagos utalványozó szervezeti egység. A 45.16. bekezdésben meghatározott befizetési jogcímre történő befizetések kirovója a szolgáltatást nyújtó szervezeti egység.
56. A kiírandó kötegeket minden szervezeti egység részére a Neptun Üzemeltetés hagyja jóvá. A jóváhagyott kötegekről a Neptun Üzemeltetés jóváhagyási igazolást készít. Jóváhagyás nélkül a kötegekhez nem rendelhető hallgató.
57. A 45.11. bekezdésben meghatározott díj fizetési kötelezettségét a tanszék állapítja meg a hallgató számára és kirója a NEPTUN-ban. A 45.11. bekezdésben meghatározott díjak befizetési határideje a következő félév regisztrációs hetének vége. A 45.11., 45.12. bekezdésekben meghatározott díjak befizetése a következő félévre történő beiratkozás feltétele.
58. A hallgató által fizetendő tételekről a NEPTUN a hivatalos felületén túl a hallgató által opcionálisan beállított üzeneteket küld, amely lehet NEPTUN üzenet, e-mail vagy SMS vagy ezek kombinációi.
A HALLGATÓI BEFIZETÉSEK VÉGREHAJTÁSA
59. Amennyiben a befizetési kötelezettséget nem magánszemély, hanem cég teljesíti, úgy a befizetés csak banki átutalással történhet.
60. Amennyiben nem áll a hallgató rendelkezésére egyéni gyűjtőszámla, úgy a befizetés postai átutalással vagy banki átutalással történhet.
61. Gyűjtőszámlás befizetés:
61.1. A hallgatói befizetések fedezet biztosítása banki gyűjtőszámlán történik. A gyűjtőszámlát a megbízott bank csak összegszerűen kezeli. A gyűjtőszámla részletezését a napi banki forgalmi kivonatok alapján a NEPTUN tartja nyilván. Ezen belül nyilvántart hallgatói egyéni gyűjtőszámlákat és kincstári tranzakciós kódokkal jelölt függő számlákat. A hallgatói befizetések átvezetéseket jelentenek a hallgatói egyéni gyűjtőszámlák és a tranzakciós kódokkal jelölt függő számlák között. A függő számlákon jelentkező összegeket a hallgatói pénzügyi rendszer heti gyakorisággal vagy 5 millió forint elérésekor a tranzakciós kódok megadásával átutalja az Egyetem Magyar Államkincstárnál vezetett bankszámlájára.
61.2. A 45.9., 45.10 bekezdésekben meghatározott befizetési jogcímekre történő befizetéskor a hallgatónak:
61.2.1. amennyiben az Szja. tv. szerint tandíj kedvezményre jogosult, a NEPTUN-ban nyilatkoznia kell, hogy kíván-e a személyi jövedelemadó bevallásakor tandíj kedvezményt érvényesíteni. Amennyiben igen, meg kell adnia a befizető (az adókedvezményt érvényesítő magánszemély) nevét, adószámát, illetve jeleznie kell, ha az adókedvezmény halasztott igénybevételét kéri. A befizetést követően az adatok módosítására nincs lehetőség.
61.2.2. amennyiben az Szja. tv. szerint felnőttképzési kedvezményre jogosult, a NEPTUN-ban nyilatkoznia kell, hogy kíván-e a személyi jövedelemadó bevallásakor felnőttképzési kedvezményt érvényesíteni. Amennyiben igen, meg kell adnia a befizető (az adókedvezményt érvényesítő magánszemély) nevét, adószámát, illetve jeleznie kell, ha az adókedvezmény halasztott igénybevételét kéri. Ezt követően az adatok módosítására nincs lehetőség.
61.3. A hallgatók egyetemmel szemben felmerülő befizetési kötelezettségeiket a pénzügyi rendszeren keresztül, az ott vezetett hallgatói egyéni gyűjtőszámlára befizetett összeg felhasználásával teljesíthetik. Az egyéni gyűjtőszámlán a hallgató biztosít fedezetet a befizetésekre.
61.4. Az egyéni gyűjtőszámlára történő befizetéskor a hallgató pénzügyi kódját megjegyzésként meg kell adni.
61.5. A fel nem használt összeget a hallgató visszautalhatja saját bankszámlájára.
61.6. Az egyéni gyűjtőszámlán elhelyezett pénzösszeg nem kamatozik.
61.7. A gyűjtőszámla egyenlegét a Neptun Üzemeltetés naponta ellenőrzi és egyezteti a banki gyűjtőszámla egyenleggel. Eltérés esetén csak a hiba javítása után lehet a rendszert tovább üzemeltetni.
62. A hallgatók a NEPTUN-ban folyamatosan adnak átutalási megbízásokat a gyűjtőszámlán meglévő fedezet terhére. A NEPTUN a rendelkezés időpontjában csökkenti a hallgató gyűjtőszámlán nyilvántartott egyenlegét és az összeget az átutalás paramétereivel függő számlára helyezi, ugyanakkor törli a hallgató befizetési kötelezettségét. Ezek az összegek a függőszámláról akkor kerülnek az egyetem kincstári számlájára, amikor a Neptun Üzemeltetés egy Befizetési köteget képez és megbízást ad a banknak a kötegben szereplő tételek átutalására. A kötegeket a NEPTUN egyedi számozással látja el.
63. Befizetés postai átutalással:
63.1. Befizetés postai átutalással csak a megfelelő pénzügyi jogcímre kiállított postai átutalási megbízás segítségével teljesíthető. Ebben az esetben a hallgatóhoz képzése kapcsán hozzárendelt szervezeti egység bocsátja ki a postai átutalási megbízási űrlapot, mint szigorú számadású nyomtatványt.
63.2. A postai átutalási megbízási igényét a hallgatónak előzetesen a hallgatóhoz képzése kapcsán hozzárendelt szervezeti egységnél be kell jelenteni.
63.3. A hallgató a "Feladóvevény" bemutatásával igazolja a hallgatóhoz képzése kapcsán hozzárendelt szervezeti egységnél a befizetés teljesítését, amit a hallgatóhoz képzése kapcsán hozzárendelt szervezeti egység bejegyez a NEPTUN-ba. A 45.9., 45.10 bekezdésekben meghatározott befizetési jogcímekre történő befizetéskor a hallgató:
63.3.1. amennyiben az Szja. tv. szerint tandíj kedvezményre jogosult, a "Feladóvevény" bemutatásával egyidejűleg nyilatkozik, hogy kíván-e a személyi jövedelemadó bevallásakor tandíj kedvezményt érvényesíteni. Amennyiben igen, meg kell adnia a befizető (az adókedvezményt érvényesítő magánszemély) nevét, adószámát, illetve jeleznie kell, ha az adókedvezmény halasztott igénybevételét kéri. Ezt követően az adatok módosítására nincs lehetőség.
63.3.2. amennyiben az Szja. tv. szerint felnőttképzési kedvezményre jogosult, a "Feladóvevény" bemutatásával egyidejűleg nyilatkozik, hogy kíván-e a személyi jövedelemadó bevallásakor felnőttképzési kedvezményt érvényesíteni. Amennyiben igen, meg kell adnia a befizető (az adókedvezményt érvényesítő magánszemély) nevét, adószámát, illetve jeleznie kell, ha az adókedvezmény halasztott igénybevételét kéri. Ezt követően az adatok módosítására nincs lehetőség.
A 63.3.1., 63.3.2. bekezdésekben megadott adatokat a hallgatóhoz képzése kapcsán hozzárendelt szervezeti egység 2 munkanapon belül bejegyezi a NEPTUN-ba.
64. Befizetés banki átutalással:
64.1. Banki átutalással történő tételek teljesítését a hallgatónak előre kell jeleznie a hallgatóhoz képzése kapcsán hozzárendelt szervezeti egységnél. A 45.9., 45.10 bekezdésekben meghatározott befizetési jogcímekre történő befizetéskor a hallgató
64.1.1. amennyiben az Szja. tv. szerint tandíj kedvezményre jogosult, a számla igénylésével egyidejűleg nyilatkozik, hogy kíván-e a személyi jövedelemadó bevallásakor tandíj kedvezményt érvényesíteni. Amennyiben igen, meg kell adnia a befizető (az adókedvezményt érvényesítő magánszemély) nevét, adószámát, illetve jeleznie kell, ha az adókedvezmény halasztott igénybevételét kéri. Ezt követően az adatok módosítására nincs lehetőség.
64.1.2. amennyiben az Szja. tv. szerint felnőttképzési kedvezményre jogosult, a számla igénylésével egyidejűleg nyilatkozik, hogy kíván-e a személyi jövedelemadó bevallásakor felnőttképzési kedvezményt érvényesíteni. Amennyiben igen, meg kell adnia a befizető (az adókedvezményt érvényesítő magánszemély) nevét, adószámát, illetve jeleznie kell, ha az adókedvezmény halasztott igénybevételét kéri. Ezt követően az adatok módosítására nincs lehetőség.
64.2. Amennyiben a szervezeti egység nem rendelkezik számla kiállítási jogosultsággal az EGR ben, úgy a számlát a szervezeti egység által előzetesen egy példányban kiállított számlanyomtatványon szereplő adatok alapján, a GMF állítja ki.
64.3. Az egyetem számláján jóváírásra került összegről a GMF bevételi értesítőt küld az érintett szervezeti egység részére. A szervezeti egység a bevételi értesítő alapján a befizetés teljesítését és a 64.1. szerinti adatokat 2 munkanapon belül bejegyzi a NEPTUN-ba.
65. A költségtérítéses hallgatókkal kötött szerződés formáját a képzésért felelős kar Dékánja határozza meg. A szerződés megkötésével kapcsolatos eljárást a hallgatóhoz képzése kapcsán hozzárendelt szervezeti egység bonyolítja le, a szerződést a képzésért felelős kar Dékánja írja alá. A felnőttképzésben résztvevő hallgatók szerződéseit a hallgatóhoz képzése kapcsán hozzárendelt szervezeti egység regisztrálja a Neptun Üzemeltetés által meghatározott módon.
66. A 61.2.2., 63.3.2., 64.1.2. bekezdésekben említett adókedvezmények igénybevételére jogosító igazolás elkészítésének feltétele a 65. bekezdés szerinti regisztráció.
A BEFIZETÉSEKKEL KAPCSOLATOS DOKUMENTUMOK
67. A befizetési kötegekről a Neptun Üzemeltetés kísérő dokumentációt ad át a GMF-nek, amely az alábbiakat tartalmazza:
67.1. átutalási megbízás kísérőlap (tételösszesítő),
67.2. könyvelési jogcímek szerinti összesítés,
67.3. könyvelési utasítás (technikai jogcímekről való átvezetés).
ADATSZOLGÁLTATÁS, IGAZOLÁSOK, SZÁMLÁK
68. A hallgatói kifizetésekről szóló igazolások:
68.1. A 44. bekezdésben meghatározott kísérő dokumentáció és az EGR-ben történt regisztráció alapján az adóév végén az adóigazolásokat a GMF készíti el.
68.2. Az elkészült igazolásokat a GMF átadja a tárgyévet követő év január 20-ig a hallgatóhoz képzése kapcsán hozzárendelt szervezeti egység részére.
68.3. Az igazolást a tárgyévet követő év január 31-ig, illetve hallgatói jogviszony megszűnése esetén a hallgató kérésére tárgyév közben köteles a hallgatóhoz képzése kapcsán hozzárendelt szervezeti egység kiadni.
Az igazolás hallgatóhoz történő eljuttatása:
68.3.1. tárgyév január 30-ig személyesen, jegyzék alapján, az átadó és az átvevő aláírásával történik,
68.3.2. a személyesen át nem vett igazolásokat a KTH tárgyév január 31-én ajánlott levélben a hallgató állandó lakcímére, amennyiben a hallgató a NEPTUN-ban megjelölt értesítési címet, úgy az értesítési címre postázza. Ebben az esetben az átadás-átvételi jegyzéken fel kell tüntetni a levél postai azonosító (rag) számát.
68.4. Elveszett vagy megrongálódott (olvashatatlanná vált) igazolás helyett a hallgató hiteles másolatot közvetlenül a GMF ügyfélszolgálatán kérhet, illetve kaphat szolgáltatási díj ellenében.
69. A hallgatói befizetésekről szóló igazolások:
69.1. A hallgatói befizetésekről a Neptun Üzemeltetés nyugtát állít ki. A hallgató a nyugtát a KTH-ban veheti át.
69.2. A 45.9., 45.10 bekezdésekben meghatározott befizetési jogcímekre, a 61., 63. bekezdések szerint történő, a NEPTUN-ban nyilvántartott befizetésekről a Neptun Üzemeltetés költségelszámolásra alkalmas bizonylatot állít ki. A költségelszámolásra alkalmas bizonylaton minden esetben a hallgató a vevő. Amennyiben a hallgató a 61.2., 63.3. bekezdések alapján adókedvezmény igénybevételére jogosító igazolást kért, úgy a Neptun Üzemeltetés az adókedvezmény igénybevételére jogosító igazolást is elkészíti, és annak számát a költségelszámolásra alkalmas bizonylaton feltünteti. A költségelszámolásra alkalmas bizonylatot és az adókedvezmény igénybevételére jogosító igazolást akkor kell kiállítani, amikor a befizetett tétel az Egyetem számlájára beérkezik. A Neptun Üzemeltetés az elkészített költségelszámolásra alkalmas bizonylatot és adókedvezmény igénybevételére jogosító igazolást a hallgatóhoz képzése kapcsán hozzárendelt szervezeti egységnek átadja.
69.3. A 64. bekezdés szerint történő befizetéseknél a számlára, annak kiállításakor az elkészítendő adókedvezmény igénybevételére jogosító igazolás számát a számlát kiállító rájegyzi. Az adókedvezmény igénybevételére jogosító igazolást akkor kell kiállítani, amikor a befizetett tétel az Egyetem számlájára beérkezik.
69.4. A 69.2., 75. bekezdésekben elkészített dokumentumok és a 69.3. bekezdés szerinti igazolások hallgatókhoz történő eljuttatása:
69.4.1. tárgyév január 30-ig személyesen, jegyzék alapján, az átadó és az átvevő aláírásával a hallgatóhoz képzése kapcsán hozzárendelt szervezeti egységnél történik,
69.4.2. a személyesen át nem vettdokumentumokat a hallgatóhoz képzése kapcsán hozzárendelt szervezeti egység tárgyév január 31-én ajánlott levélben a hallgató állandó lakcímére, amennyiben a hallgató a NEPTUN-ban megjelölt értesítési címet, úgy az értesítési címre postázza. Ebben az esetben az átadás-átvételi jegyzéken fel kell tüntetni a levél postai azonosító (rag) számát.
69.5. Amennyiben a hallgatónak a NEPTUN-ban nem szerepel az adóazonosító jele, úgy számára adójóváírás-igazolás nem készíthető el.
69.6. Számlák kiállítása:
69.6.1. Utólagos számla kiállításra nincs lehetőség.
69.6.2. Gyűjtőszámlás befizetés esetén a hallgató a befizetés előtt, a képzése kapcsán hozzárendelt szervezeti egységnél kérheti számla kiállítását.
69.6.3. Amennyiben a hallgató a postai átutalási megbízási nyomtatvánnyal egyidejűleg számlát is kér, akkor egyszerűsített, ún. készpénzes számlát kell kiállítani. A számlát a hallgatóhoz képzése kapcsán hozzárendelt szervezeti egység állítja ki, feltüntetve azon a csekk számát. A számla kiállításával egyidejűleg a csekk hátoldalára a számla számát rá kell írni.
69.6.4. Banki átutalással történő befizetéshez a hallgatóhoz képzése kapcsán hozzárendelt szervezeti egység számlát állít ki.
ZÁRÓ RENDELKEZÉSEK
70. A TJSZ 1. § (4) bekezdése szerinti finanszírozott időszak letelte esetén a hallgató pénzügyi státuszát a hallgatóhoz képzése kapcsán hozzárendelt szervezeti egység a regisztrációs hét első munkanapján 16:00-ig megváltoztatja.
71. A hallgató finanszírozási státuszát érintő, a Hallgatói Átvételi Szabályzat szerint születő döntéseket a döntéshozók legkésőbb a regisztrációs hét előtt egy héttel megküldik a hallgatóhoz képzése kapcsán hozzárendelendő szervezeti egységnek.
72. 45.13. bekezdésben meghatározott befizetési jogcímekre történő befizetések a kollégiumokban készpénzfizetéssel történnek. Készpénzfizetés esetén számla kiállítását a hallgató a befizetés előtt kérheti a kollégiumtól.
73. Külföldi hallgatók esetén az adóazonosító jel helyett mindenhol az útlevélszámot kell használni.
74. Amennyiben a szakirányú továbbképzés adminisztrációját végző szervezeti egység a képzés pénzügyeit nem a NEPTUN-on keresztül intézi, úgy a képzés pénzügyeire nem vonatkoznak az 51. bekezdés utolsó két mondata, az 55. bekezdés harmadik mondata, az 56., 63.3., 64.1., 64.3., 65., 66., 69., 75. bekezdések. Ezekben az esetekben az eljárásrendet a képzésért felelős kar Dékánja határozza meg.
75. A 2005. január 1-április 10. között, a 45.9., 45.10. bekezdésekben meghatározott jogcímekre történt befizetések esetén, amennyiben a hallgató nem jelölt meg befizetőt, úgy a képzése kapcsán hozzárendelt szervezeti egység tájékoztatja a hallgatót, hogy 2005. július 1-ig van erre lehetősége. Az adatok megadása után azok módosítására nincs lehetőség. A dokumentumokat az igény bejelentésekor el kell készíteni. 2005. július 1. után a hallgató adókedvezmény igénybevételére jogosító igazolást nem kaphat, a költségelszámolásra alkalmas bizonylatokat el kell készíteni.
76. Jelen utasítás 2005. április 11-től hatályos.
Budapest, 2005. április 11.
Dr. Molnár Károly
rektor